Fisco

Dichiarazioni Fiscali (IIDD IVA)

Utilita', modelli e prospetti per le dichiarazioni fiscali ed il versamento delle imposte.

In evidenza:

La rinuncia al credito da parte del socio: modello di autocertificazione del costo fiscale

Con decorrenza dal 2016 dall’eventuale rinuncia a crediti da parte dei soci non emerge più sopravvenienze attive sempre detassate; l'art. 13, c. 1, lett. a) del D.Lgs. 14.09.2015, n. 47 è infatti intervenuto a modificare l’art. 88 del D.P.R. 22.12.1986, n. 917 prevedendo che le rinunce a crediti...

effettuate dai soci di società di capitali ed enti equiparati genereranno una sopravvenienza attiva detassata soltanto nei limiti del “costo fiscale” del credito (costo che dovrà essere certificato dal socio con dichiarazione sostitutiva).
In assenza di autocertificazione sul costo fiscale del credito, lo stesso sarà assunto pari a zero.
a cura di: Studio Meli S.r.l.

XLS

ID 235001

Cooperative a mutualità prevalente: calcolo IRES 2012/2016

a cura di: Studio Meli e Studio Manuali

Il foglio di calcolo Excel determina l'IRES dovuta dalle cooperative a mutualità prevalente (di consumo, di produzione e lavoro, agricole, sociali) relativa ai periodi di imposta dal 2012 al 2016 con applicazione dell’aliquota IRES del 27,5%.
La determinazione delle imposte avviene con il...

metodo dell’imputazione di eventuali ristorni a conto economico. Gestisce anche la deduzione ACE e l'utilizzo di eventuali perdite pregresse riportabili.

N.B: il file è utilizzabile in “scrittura” fino ad un anno dalla data di acquisto ed in sola “lettura” superato l’anno di acquisto.

ID 234618

IVA: registrazione fatture e detrazione 2017/2018: versione Cloud

a cura di: AteneoWeb Cloud 2

Quali sono i tempi della detrazione IVA sugli acquisti con l'entrata in vigore del DL 50/2017?

Dopo il "caos" iniziale è finalmente arrivata la circolare dell'Agenzia Entrate 1/E del 17 gennaio 2018 a chiarire le nuove disposizioni ispirandosi ai principi espressi dalla Corte di Giustizia Ue per...

i quali la detrazione dell'IVA è subordinata a due requisiti:
l'esigibilità dell'imposta
e il possesso della fattura d'acquisto.
L'applicazione aiuta a navigare tra le diverse combinazioni possibili.

XLS

ID 232247

Patent Box: software per il calcolo della Patent Box italiana

a cura di: Dott. Paolo De Biasio

Patent Box e' un software in MS Excel per il calcolo rapido e preciso del beneficio derivante dalla "Patent Box" italiana.

Il foglio di lavoro e' destinato ad Aziende (PMI e grandi aziende), Commercialisti e consulenti aziendali:
- per non farsi trovare impreparati e per valutare se aderire o meno...

all’opzione (e limitatamente a quali beni) quinquennale della Patent Box italiana;
- senza incorrere nel rischio di esporre l’azienda ad aderire ad un’opzione quinquennale irrevocabile che potrebbe comportare il mancato utilizzo delle perdite derivante dal calcolo del beneficio;
- per tracciare annualmente le variabili (redditi, costi diretti / indiretti, costi qualificati / non qualificati / complessivi , uplift…) per poter facilmente calcolare anche a consuntivo il beneficio della Patent Box italiana evitando di perdere diverse giornate di lavoro nell’impostazione di un modello di raccolta dati/calcolo del beneficio;
- per usufruire di uno strumento “chiaro e solido” a supporto di una eventuale procedura di ruling.

DOC

ID 79048

Scomputo della ritenuta di acconto in assenza di certificazione del sostituto

a cura di: Studio Valter Franco

Sull’annosa questione dello scomputo delle ritenute di acconto in assenza della certificazione del sostituto è intervenuta l’ Agenzia delle Entrate con la risoluzione n. 68/E del 19 marzo 2009.

all’opzione (e limitatamente a quali beni) quinquennale della Patent Box italiana;
- senza incorrere nel rischio di esporre l’azienda ad aderire ad un’opzione quinquennale irrevocabile che potrebbe comportare il mancato utilizzo delle perdite derivante dal calcolo del beneficio;
- per tracciare annualmente le variabili (redditi, costi diretti / indiretti, costi qualificati / non qualificati / complessivi , uplift…) per poter facilmente calcolare anche a consuntivo il beneficio della Patent Box italiana evitando di perdere diverse giornate di lavoro nell’impostazione di un modello di raccolta dati/calcolo del beneficio;
- per usufruire di uno strumento “chiaro e solido” a supporto di una eventuale procedura di ruling.

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