I dati inserire per la determinazione degli importi deducibili sono i seguenti:
– DENOMINAZIONE CONTRIBUENTE: inserire il nominativo del cliente per cui si effettuano i conteggi;
Relativamente ai periodi d’imposta precedente e al periodo d’imposta corrente inserire i seguenti dati:
– COSTI PERSONALE e ASSIMILATI: inserire il costo sostenuto per il personale dipendente e assimilati;
– DEDUZIONI EX ART. 11 CO. 1 LETT. a), 1-BIS, 4-BIS E 4-BIS.1 DEL DLGS. 446/97: inserire le deduzioni dalla base imponibile IRAP di cui all’art. 11, c.1 letta a), c. 1-Bis, c. 4-Bis e 4-Bis.1 del DLgs 446/97.
Con riferimento al modello Irap2013 per le società di capitali si tratta degli importi indicati nei seguenti righi: IC62 – IC66 – IC67 – IC55 per le “indennità autotrasportatori”
– VALORE PRODUZIONE NETTO: inserire l’importo del valore della produzione netta ai fini della determinazione dell’IRAP. Con riferimento al modello Irap2013 per le società di capitali si tratta dell’importo indicato nel rigo IC72;
– IRAP DOVUTA NEL PERIODO D’IMPOSTA: inserire l’importo dell’IRAP dovuta: rigo IR21 del modello Irap2013;
– ONERI FINANZIARI SOSTENUTI NEL PERIODO D’IMPOSTA: indicare S se nel periodo d’imposta di riferiemento sono stati sostenuti oneri finanziari oppure N se non sono stati sostenuti oneri finanziari o se gli stessi siano stati inferiori ai proventi finanziari;
Relativamente al periodo d’imposta corrente indicare i seguenti dati:
– SALDO e/o ACCONTI RELATIVI AL PERIODO D’IMPOSTA: inserire l’importo del saldo e/o di acconti relativi al periodo d’imposta precedente e pagati nel periodo d’imposta corrente;
– ACCONTI RELATIVI AL PERIODO D’IMPOSTA: inserire l’importo degli acconti relativi al periodo d’imposta corrente pagati nel medesimo periodo d’imposta.
Una volta inseriti i suddetti dati nella sezione DETERMINAZIONE IMPORTI DEDUCIBILI verrano indicati gli importi deducibili distinguendo la quota relativa alle spese per il personale e la quota del 10% deducibile fortetariamente in presenza di oneri finanziari.
