L’aggiornamento delle procedure di antiriciclaggio per commercialisti: le nuove scadenze del 2026
Il panorama normativo legato alla prevenzione del riciclaggio sta attraversando una fase di profonda transizione per i professionisti dell’area contabile e fiscale.
A seguito della deliberazione numero 9 del 16 gennaio 2025, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha aggiornato le Regole Tecniche che guidano l’operato degli studi. Questo cambiamento impone una revisione strutturale delle procedure interne, con una data precisa segnata sul calendario: il 27 maggio 2026.
Entro tale termine, ogni professionista dovrà aver aggiornato l’autovalutazione del rischio per i clienti già in essere, recependo i criteri definiti dall’analisi nazionale dei rischi.
L’impatto operativo delle Regole Tecniche CNDCEC 2025
L’attività di antiriciclaggio commercialisti non rappresenta solo un obbligo formale, ma un complesso sistema di presidi che incide sulla gestione quotidiana delle pratiche. Il valore di un supporto operativo strutturato risiede nella capacità di tradurre i coefficienti numerici e i nuovi criteri di calcolo in decisioni concrete.
Mentre le procedure di identificazione rimangono sostanzialmente invariate, la valutazione rischio antiriciclaggio richiede oggi una precisione maggiore nell’individuazione dei livelli di rischio effettivo e residuo.
Disporre di modelli preimpostati permette al consulente di concentrarsi sull’analisi qualitativa del cliente, riducendo i margini di errore nella compilazione dei fascicoli, siano essi relativi a persone fisiche o a entità giuridiche complesse.
L’adozione di strumenti tecnici come fogli di calcolo Excel e modelli Word modificabili facilita il monitoraggio costante e l’aggiornamento della documentazione.
Nella pratica professionale, questi strumenti trovano applicazione nella redazione delle informative per i clienti, nella gestione delle deleghe per i collaboratori e nella strutturazione della circolare interna di studio. Quest’ultima, in particolare, è fondamentale per istruire i dipendenti sulle corrette modalità di identificazione e sulla conservazione dei dati, garantendo che l’intera struttura organizzativa operi in totale sicurezza. La digitalizzazione di questi processi non solo assolve agli obblighi di legge, ma ottimizza i tempi di risposta in caso di controlli da parte delle autorità competenti.
Punti di forza del sistema documentale
- Completa aderenza alle novità introdotte dalla deliberazione CNDCEC del 16 gennaio 2025 per un allineamento normativo tempestivo.
- Metodologia di calcolo del rischio aggiornata con coefficienti numerici precisi per determinare il rischio specifico ed effettivo.
- Flessibilità operativa garantita da file Word ed Excel pronti all’uso e facilmente adattabili alle diverse dimensioni degli studi professionali.
- Organizzazione logica dei documenti suddivisi per tipologia di cliente che semplifica l’archiviazione e il recupero delle informazioni.
- Inclusione di modelli specifici per l’informativa privacy e la conservazione dei dati in linea con la Regola Tecnica numero tre.
