La disciplina antiriciclaggio subirà presto oggetto di ulteriori modifiche. Procedono infatti in sede comunitaria i lavori per l’emanazione della IV Direttiva antiriciclaggio, volta ad adeguare le disposizioni attualmente previste all’incessante evoluzione tecnologica e dei mezzi a disposizione della criminalità economica.
L’Istituto di Ricerca dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha pubblicato la circolare n. 35/IR del 31 ottobre 2013 “Le novità della bozza di quarta direttiva comunitaria in materia di obblighi antiriciclaggio per i professionisti”.
La circolare analizza le principali modifiche che potrebbero interessare i Dottori commercialisti e gli
Esperti contabili e si sviluppa su questo sommario:
1. Premessa.
2. Le principali novità per i professionisti.
2.1. L’approccio basato sul rischio.
2.2. Gli obblighi semplificati e rafforzati di adeguata verifica della clientela.
2.3. L’identificazione del titolare effettivo.
2.4. La conservazione dei dati.
2.5. L’inclusione dei reati fiscali.
2.6. La segnalazione di operazioni sospette.
3. Gli aspetti sanzionatori.
La circolare è consultabile on line.
