Anche gli assegni tratti da non residenti su un conto estero intrattenuto presso la banca italiana devono sottostare alle disposizioni previste dal d.lgs. 231/07. L’art. 49, infatti, non opera alcun distinguo al riguardo.
L’art. 49 trova inoltre applicazione agli assegni tratti da residenti su conto intrattenuto presso una banca insediata nel territorio nazionale ma emesse all’estero in quanto prevale il principio della territorialità in relazione al conto di traenza; l’assegno tratto su di un conto corrente incardinato in Italia è sottoposto alla normativa nazionale e, quindi, deve essere emesso in conformità all’art. 49.
Queste le risposte fornite dal Ministero dell’Economia e delle Finanze – Dipartimento del Tesoro, nella pagina Prevenzione dei Reati Finanziari del suo sito internet.
