Dal 17 ottobre 2012 rischi penali per i clienti di banche e professionisti che non consegnano agli istituti e agli studi le informazioni necessarie per il compimento dell’adeguata verifica ai fini antiriciclaggio. Una eventuale segnalazione per mancata possibilità di eseguire l’adeguata verifica, evidenziata nella restituzione di somme depositate, andrà rimarcata nel bonifico con cui avviene la restituzione da parte della banca o del professionista.
Ciò potrebbe indurre alla segnalazione di operazione sospetta e di riflesso all’incriminazione del cliente per il reato di cui al comma 3° dell’art. 55 del decreto antiriciclaggio. È quanto appare lecito ritenere a seguito della lettura del novellato art. 23 del dlgs 231/07 nel quale a mezzo dell’art. 18 del dlgs 19/9/2012 n. 169 (in G.U. 2/10/2012 n. 230) è stato introdotto il comma 1-bis, vigente appunto dal 17 ottobre.
Come molte delle disposizioni proprie della normativa antiriciclaggio, anche questa nuova norma appare più indirizzata agli istituti di credito che ai professionisti. Solo i primi, in effetti sono usualmente detentori di fondi, strumenti (finanziari) e altre disponibilità finanziarie di proprietà del cliente, mentre ben rare appaiono le situazioni in cui tali «strumenti» possano essere messi in mano ai professionisti (si può pensare alla costituzioni di piccoli fondi spese, ma in effetti la stragrande maggioranza dei pagamenti avvengono a prestazione eseguita, o almeno in relazione a decorsi periodi di tempo di assistenza professionale).
