Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha messo a punto un manuale operativo per gli studi professionali, strumento che permetterà di facilitare il lavoro quotidiano dei commercialisti italiani.
Il Manuale delle procedure operative antiriciclaggio per gli studi professionali, si legge sul sito del Consiglio Nazionale, è stato predisposto in considerazione del fatto che i principi generali della normativa antiriciclaggio, richiamati all’art. 3 del D.lgs. 21 novembre 2007 n. 231, prevedono che i suoi destinatari adottino idonei e appropriati sistemi e procedure in materia di obblighi di adeguata verifica, di segnalazione di operazioni sospette, di conservazione dei documenti, di controllo interno, di valutazione e gestione del rischio.
L’individuazione di apposite procedure interne è inoltre suggerita dal Ministero della Giustizia nel Provvedimento che ha indicato gli indici di anomalia per i professionisti ed i revisori (D.M. 16/4/2010) per garantire omogeneità di comportamenti ed assicurare la pronta ricostruibilità a posteriori delle decisioni assunte.
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