Rag. Valter Franco

Dal provvedimento del 12 febbraio 2026 reg.n. 84 (in parte tratta dal Provvedimento). Secondo il rapporto dei Carabinieri, presso un ristorante-pizzeria veniva accertata la presenza di un impianto di videosorveglianza funzionante e composto da cinque telecamere, sia interne che esterne, le cui immagini potevano essere visionate anche da remoto dal titolare del trattamento tramite applicazione sul cellulare.

Istituita il 26 giugno 2024 dal regolamento UE/2024/1620, l’Autorità europea antiriciclaggio (AMLA) costituisce il fulcro della riforma AML/CFT dell’Unione, con competenze regolamentari, di supervisione (diretta e indiretta), di sostegno e coordinamento delle FIU (Financial Intelligence Unit – rete mondiale per le informazioni necessarie a contrastare il fenomeno del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, attraverso la rete protetta internazionale Egmont Secure Web).

Nel secondo semestre 2025 le segnalazioni di operazioni sospette hanno raggiunto livelli mai registrati prima, confermando un’intensificazione dei controlli in materia di antiriciclaggio.

Un cliente, professionista, nel 2018 ha definito una vicenda di richiesta danni da parte di un cliente, per somme eccedenti il massimale della polizza di responsabilità civile professionale, sottoscrivendo una scrittura di transazione con il cliente stesso, alla presenza dei rispettivi legali, sostenendo inoltre, appunto, le spese di assistenza legale.

Nuove Istruzioni UIF sulla rilevazione e segnalazione delle operazioni sospette: focus sugli obblighi antiriciclaggio dei commercialisti, sulle modalità di invio delle SOS e sui principali criteri valutativi.

Istruzioni operative, requisiti, importi e modalità di presentazione delle istanze per il rimborso accise.

Il pagamento di fatture nei confronti di professionisti a fine anno era fonte di incertezze, tant’è che negli anni precedenti avevo occasione di scrivere quanto riportato in coda.

Il provvedimento del 31 ottobre definisce le modalità operative per il collegamento tra POS e registratore di cassa telematico. La norma punta a confrontare quanto riscosso tramite POS con i corrispettivi registrati, garantendo maggiore tracciabilità dei pagamenti elettronici. Nell'articolo vengono esposti alcuni dubbi e casi pratici relativi all’applicazione del decreto.