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Nuovo Anatocismo Facile 2.3 (aggiornato al 2012) |
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ID 185249 a cura di: Studio Martini & Associati [pub. 24-07-2012 - 1.129 Kb]
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Programma Excel Vba ideato per determinare, in modo estremamente semplice e rapido, il maggior addebito degli interessi causato dall`anatocismo. L`utente deve solo inserire i "numeri" esposti nel riepilogo dell`estratto conto periodico. Aggiornato all`anno 2012 |
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Come noto, con la sentenza n. 21095 del 04/11/2004 le SSUU della Cassazione hanno posto una pietra tombale sull’annosa questione dell’anatocismo bancario, dichiarando definitivamente illegittima la prassi bancaria che capitalizzava gli interessi maturati sul conto corrente. Tale sentenza, tuttavia, non ha risolto alcune problematiche connesse alle conseguenze di tale declaratoria di illegittimita`: in particolare, la problematica relativamente alla quale piu` si dibatte concerne, senza dubbio, la possibilita` per le banche di ottenere la rielaborazione dei conti correnti con determinazione degli interessi a proprio favore con capitalizzazione annuale in luogo di quella trimestrale, cosi` come del resto effettuato per la determinazione degli interessi a favore del correntista. Nonostante vi siano state, in prossimita` della menzionata sentenza delle SSUU, alcune pronunce giurisprudenziali tese a riconoscere la legittimita` della capitalizzazione annuale, negli ultimi tempi giurisprudenza pressoche` costante si e`, invece, orientata verso la declaratoria di illegittimita` tout court della capitalizzazione degli interessi bancari, con conseguenze necessita` di rideterminare i saldi dei conti correnti bancari sostituendo la capitalizzazione trimestrale con l’interesse “semplice”, ovvero il metodo che prevede la determinazione dell’interesse al termine del rapporto in un’unica soluzione senza possibilita`, pertanto, di poter portare a capitale gli interessi maturati durante il rapporto stesso. Dal punto di vista matematico, tra i due metodi di determinazione degli interessi possono esistere enormi differenze, in particolare quando il conto corrente, il cui saldo e` oggetto di rideterminazione, e` risalente nel tempo: e` abbastanza intuibile, infatti, che maggiori sono i trimestri di durata del conto corrente, maggiore sara` l’effetto, a cascata, dell’ “interesse sull’interesse” scaturente dalla prassi anatocistica.
Unitamente alla declaratoria di illegittimita` dell’anatocismo, recentemente si stanno alternando anche sentenze che stabiliscono l’illegittimita` di altri usi bancari quali la commissione di massimo scoperto e, in taluni casi, anche della determinazione dell’interesse utilizzando il tasso convenzionale in luogo di quello legale.
In considerazione di quanto sopra, abbiamo deciso di aggiornare il programma “anatocismo facile”, che ha venduto piu` di 1.200 copie sui siti appartenenti al circuito Ateneoweb, mediante la realizzazione di “Nuovo Anatocismo Facile – Versione completa”: il programma, sempre redatto in excel vba, aiuta l’utente a determinare, in modo semplice ed intuitivo, il maggior interesse scaturente dalla prassi anatocistica sostituendo la capitalizzazione trimestrale con l’interesse semplice. L’utente ha, inoltre, la facolta` di poter escludere dal saldo del conto corrente le commissioni di massimo scoperto e di determinare il saldo del conto stesso sostituendo l’interesse convenzionale con il saggio legale.
Anche questa versione del programma e` stata realizzata al fine di ridurre al minimo i tempi di rielaborazione del conto corrente: tutto cio` viene attuato facendo si` che l’utente debba inserire nel programma i soli “numeri” dell’estratto conto in luogo dei movimenti analitici del conto stesso. In questa sede e` appena il caso di ricordare che la frequenza dei “numeri” dipende dalle variazioni di tasso del periodo e che, pertanto, nel caso in cui nel trimestre di riferimento non vi siano variazioni di tasso, sara` utilizzato un solo “numero” per la determinazione dell’interesse periodale.
Il programma, inoltre, e` stato strutturato per essere utilizzato anche per la redazione di perizie e consulenze tecniche, grazie alla evidenziazione di prospetti e tabelle relative ai calcoli eseguiti al fine di rideterminare il saldo del conto oggetto di rielaborazione.
Il programma e` aggiornato fino alle elaborazioni relative all`anno 2012: giova rammentare che l`anatocismo bancario e` divenuto perfettamente legittimo a partire dall`anno 2000. |
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NOTA IMPORTANTE
Per il funzionamento del foglio di è necessario
che in Excel sia visualizzata la barra degli strumenti e siano attivate le macro.
Per le istruzione dettagliate consultare il file: NOTE di UTILIZZO
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