Lunedì 8 settembre 2008

ANTIRICICLAGGIO: PUBBLICATA LA WHITE LIST

a cura di: Studio Valter Franco

L'articolo 25 del Dlgs. 231/2007 prevede espressamente, che il Ministro dell' Economia e delle Finanze individui, con proprio decreto, gli stati extracomunitari il cui regime è ritenuto equivalente a quello italiano e che alle operazioni effettuate con i soggetti indicati nella lettera "c" del primo comma di tale articolo (cioè enti creditizi e finanziaria situati in uno stato extracomunitario) non sia applicato l'obbligo di adeguata verifica della clientela1.

Il decreto previsto dal citato articolo 25 è stato emanato il 12 agosto e pubblicato sulla GU 202 del 29 agosto 2008, ed individua i seguenti stati extracomunitari, ritenuti con regime equivalente a quello italiano.

1. Argentina;
2. Australia;
3. Brasile;
4. Canada;
5. Giappone;
6. Hong Kong;
7. Messico;
8. Nuova Zelanda;
9. Federazione Russa;
10. Singapore;
11. Stati Uniti d'America;
12. Repubblica del Sudafrica;
13. Svizzera.
Rientrano in tali stati anche i seguenti territori:

1. Antille Olandesi (territorio d'Oltremare olandese);
2. Aruba (territorio d'Oltremare olandese);
3. Mayotte (collettivita' d'Oltremare francese);
4. Nuova Caledonia (collettivita' d'Oltremare francese a statuto speciale);
5. Polinesia francese (collettivita' d'O1tremare francese);
6. Saint-Pierre e Miquelon (collettivita' d'Oltremare francese);
7. Wallis e Futuna (collettivita' d'Oltremare francese).

Visualizza qui l'intero D.M.

NOTE:
1. Art. 25.
Obblighi semplificati
1. I destinatari del presente decreto non sono soggetti agli obblighi di cui agli articoli della Sezione I se il
cliente e':
a) uno dei soggetti indicati all'articolo 11, commi 1 e 2, lettere b) e c);
b) un ente creditizio o finanziario comunitario soggetto alla direttiva;
c) un ente creditizio o finanziario situato in uno Stato extracomunitario, che imponga obblighi equivalenti a
quelli previsti dalla direttiva e preveda il controllo del rispetto di tali obblighi.
2. Il Ministro dell'economia e delle finanze, con proprio decreto, sentito il Comitato di sicurezza finanziaria,
individua gli Stati extracomunitari il cui regime e' ritenuto equivalente.

AUTORE:

Rag. Valter Franco

Ragioniere commercialista, revisore contabile
Studio Valter Franco
Collabora con Ateneoweb dal 2003. Dal 1978 lo studio assiste i propri clienti in tutti gli adempimenti societari, contrattuali, fiscali, contabili, durante le fasi di accertamento e quelle del contenzioso...
tributario. Lo studio ha maturato inoltre significative esperienze nel campo del trattamento dei dati personali (privacy) e della normativa antiriciclaggio per professionisti, tenendo convegni in diverse località italiane sul tema.
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